🖥 Подходит ли упрощенная пенсия сотрудникам IRA для моего бизнеса?

Подходит ли упрощенная пенсия сотрудникам IRA для моего бизнеса?

Упрощенная пенсия сотрудника IRA, также известная как SEP-IRA, представляет собой пенсионный сберегательный счет, который работодатели могут открыть для своих работников. SEP-IRA может служить хорошим вариантом для мелких работодателей, индивидуальных предпринимателей и тех, кто работает в циклическом бизнесе, для поддержки своих сотрудников, помогая им откладывать деньги на пенсию.

В отличие от 401(k), правила более гибкие и их легче соблюдать, предоставляя малым предприятиям и самозанятым лицам менее обременительный вариант поддержки своих сотрудников.

Что такое SEP-IRA?

SEP-IRA — это пенсионный фонд, предлагаемый работодателем, который любое предприятие может открыть для своих работодателей. Как и в случае с традиционной IRA, деньги предназначены для инвестирования на длительный срок (не менее пяти лет) и использования только после того, как бенефициар достигнет возраста 59,5 лет.

Создание SEP-IRA несложно и состоит из трех основных шагов:

(1) Заключить письменное соглашение о предоставлении этого преимущества всем имеющим на это право сотрудникам;

(2) Обеспечить, чтобы сотрудники были осведомлены о деталях SEP-IRA;

(3) Создайте IRA с банком, страховой компанией или другим финансовым учреждением, предлагающим IRA.

Только работодатель может делать взносы в SEP-IRA; сотрудники не могут делать взносы на свои счета SEP-IRA. Сотруднику необходимо будет решить, как инвестировать эти деньги, исходя из различных вариантов, предлагаемых этими поставщиками.

Каковы лимиты взносов для SEP-IRA?

Ограничения годовых взносов для SEP-IRA намного выше по сравнению с традиционными IRA или Roth IRA и не превышают 25% от зарплаты сотрудника или 69 000 долларов США (на 2024 год), в зависимости от того, какая сумма ниже. Это значительно превышает лимиты как для традиционных IRA, так и для Roth IRA, которые в 2024 году ограничены суммой в 7000 долларов США для лиц моложе 50 лет и 8000 долларов США для лиц старше 50 лет соответственно.

Минимального взноса не существует, и работодатели также могут решить не выделять деньги на SEP-IRA, когда доходы от бизнеса падают. Это может сделать SEP-IRA особенно хорошим вариантом для тех, кто работает в циклических отраслях, где доходы имеют тенденцию колебаться в зависимости от макроэкономических условий на рынке.

Однако работодатели должны выплачивать одинаковый процент заработной платы каждому работнику, включая себя. По этой причине SEP-IRA часто имеет наибольший смысл для небольших компаний с ограниченным количеством сотрудников или для индивидуальных предпринимателей.

Сотрудником считается лицо старше 21 года, проработавшее в компании не менее трех лет из последних пяти лет и заработавшее за эти годы минимальную сумму денег. (Минимальная сумма на 2024 год составляет 750 долларов США.) Из этого правила есть несколько исключений, например, если работник состоит в профсоюзе, коллективный договор которого включает положения о выходе на пенсию.

Все SEP-IRA являются традиционными IRA, когда дело касается налогов. Хотя сотрудники сами не делают взносов, работодатель может вычесть любые внесенные деньги из своих ежегодных налоговых обязательств. После инвестирования деньги будут расти без уплаты налогов. Однако, когда деньги будут сняты во время выхода на пенсию, эти деньги будут облагаться налогом по обычным ставкам дохода.

Чем SEP-IRA отличается от планов 401(k)?

SEP-IRA имеет ряд общих черт со спонсируемым работодателем планом 401(k), самое основное из которых заключается в том, что работодатель несет ответственность за управление обоими типами планов.

При этом между двумя разными вариантами существует ряд ключевых различий.

Во-первых, в планах 401(k) сотрудники также делают взносы, процент которых часто соответствует компании. Однако эти совпадения не «принадлежат» автоматически сотруднику, и многие компании прилагают к ним график перехода прав. Вестинг – это идея, согласно которой сотрудники должны оставаться наемными у своего работодателя в течение определенного периода времени, прежде чем они заработают все взносы, которые компания сделала от их имени.

Напротив, деньги, вложенные работодателем в SEP-IRA сотрудников, принадлежат им с самого начала, и у компаний нет возможности требовать периода перехода прав.

Существуют также годовые ограничения на взносы, которые могут быть внесены в планы 401 (k), хотя существует различие между взносами сотрудников и взносами работодателей. В 2024 году сотрудники смогут внести до 23 000 долларов США в виде максимальных взносов. Работодатели могут внести еще больше, но эта цифра не может превышать 100% годовой зарплаты сотрудников. В 2024 году совокупный взнос не может превышать 69 000 долларов США с обеих сторон, хотя для лиц старше 50 лет эта цифра возрастает до 76 500 долларов США.

В отличие от SEP-IRA, для планов 401(k) существует опция Roth. Путь Рота позволяет людям делать взносы в свой пенсионный план после уплаты налогов. Эти деньги не будут вычитаться из налоговых обязательств в те годы, в которых они были сделаны. Однако тогда инвестированным средствам будет разрешено расти без уплаты налогов, и будущие распределения (при условии, что они произойдут по истечении пяти лет и когда бенефициару исполнится 59,5 лет) также будут освобождены от налогов.

Заключение: Кому выгоден план SEP-IRA?

Преимущества SEP-IRA в основном связаны с гибкостью и ограниченными накладными расходами, особенно по сравнению с планом 401 (k).

Малые предприятия и индивидуальные предприниматели могут создать этот механизм с минимальными накладными расходами и управлением, обеспечивая приятные льготы как своим сотрудникам, так и им самим. Сотрудники, если следовать, будут крупнейшими бенефициарами SEP-IRA, поскольку компания предоставляет деньги, которые они смогут использовать позже, во время выхода на пенсию.

Как и в случае с любым другим типом плана пенсионных накоплений, наиболее важным компонентом является начало откладывать деньги как можно раньше. Это позволит чудесам сложных процентов творить чудеса, помогая наращивать богатство в долгосрочной перспективе, поскольку доходы начнут приносить их собственные доходы.

Целью любого пенсионного планирования является обеспечение достаточных сбережений на будущее. Планы SEP-IRA могут стать отличным мостом – как для работодателей, так и для сотрудников – на более безопасном пути к более определенному финансовому будущему.

Изучите управление капиталом и используйте аналитику акций на основе данных с помощью TipRanks.