🗯 Можете ли вы увеличить свои пенсионные сбережения с помощью бэкдорных IRA Roth?

Можете ли вы увеличить свои пенсионные сбережения с помощью бэкдорных IRA Roth?

Поскольку доходы на индивидуальном пенсионном счете Рота, также известном как IRA Рота, защищены от налогов, людям с высокими доходами не разрешается напрямую вносить в них свой вклад. Для этих людей с высокими доходами бэкдор Roth IRA может служить возможностью увеличить их доход в пенсионные годы.

IRA — это специально разработанный инвестиционный механизм, призванный побудить людей откладывать деньги на пенсию. Существует несколько типов IRA, наиболее распространенными из которых являются Roth и традиционные IRA. Хотя оба типа IRA следуют многим одинаковым принципам, между ними есть одно фундаментальное различие: сроки налоговых обязательств.

Что такое IRA?

Прежде чем изучать механизмы бэкдора Roth IRA, важно понять, как функционирует IRA.

Двумя наиболее распространенными типами IRA являются традиционные IRA и IRA Рота. Оба этих сберегательных счета предназначены для того, чтобы побудить людей вкладывать деньги на пенсию, используя как кнут, так и пряник. Чтобы стимулировать сбережения, предлагаются налоговые льготы, в то время как, с другой стороны, досрочное снятие средств, определяемое как возраст до 59,5 лет, обычно наказывается. (Подробное описание IRA см. в разделе «Все о IRA — индивидуальные пенсионные счета».)

Важным различием между традиционным IRA и IRA Рота является порядок налоговых обязательств. Для традиционных IRA суммы, вносимые каждый год, вычитаются из причитающихся налогов. Таким образом, в последующие годы снятие средств, известное как распределение, будет облагаться налогом как обычный подоходный налог.

Для Roth IRA этот порядок обратный. В те годы, когда вносятся деньги, налоговые льготы не предоставляются. Однако в последующие годы эти деньги будут расти без уплаты налогов, и последующие распределения не будут облагаться налогом. Для тех, кто инвестирует большие суммы денег в течение длительного периода времени, экономия на налогах может быть значительной, поскольку чудеса сложных процентов творят свое волшебство.

В дополнение к налоговым льготам для Roth IRA не существует обязательных минимальных выплат, что является еще одним преимуществом Roth IRA.

Каковы лимиты взносов в IRA?

Существуют ограничения на сумму ежегодных взносов, которые отдельные лица могут вносить как в традиционную IRA, так и в Roth IRA. Максимальная сумма, которую каждый может вносить ежегодно в 2024 году, составляет 7000 долларов США, хотя для лиц старше 50 лет она возрастает до 8000 долларов США. Однако, поскольку IRA Roth имеют такие значительные налоговые льготы, существуют ограничения на доход, которые не позволяют людям с более высокими доходами вносить взносы. непосредственно к ним.

Это скользящая шкала, которую публикует Служба внутренних доходов США, и на 2024 год пределы составляют 161 000 долларов США для индивидуальных подателей налогов и 240 000 долларов США для лиц, состоящих в браке и подающих совместную декларацию. Другими словами, если вы получаете доход на этих уровнях, вам не разрешается делать прямые взносы в Roth IRA.

Для традиционных IRA не существует ограничений по доходам.

Что такое бэкдор IRA?

Бэкдор Roth IRA на самом деле является стандартным Roth IRA. «Черный ход» означает способ, которым люди с высоким доходом будут вносить деньги в свой Roth IRA. На практике это означает, что люди будут переводить деньги со своих традиционных счетов IRA или счетов 401(k) на Roth IRA.

Большинство брокерских компаний, которые управляют IRA, могут помочь вам управлять этим процессом, помогая вам перевести эти средства в IRA Roth. Это считается налогооблагаемым событием, поскольку деньги, которые вы внесли как на традиционные счета IRA, так и на традиционные счета 401 (k), ранее не облагались налогом. В дополнение к денежным средствам, которые вы внесли непосредственно, вам также необходимо будет уплатить налог на доходы, полученные этими денежными средствами.

Налоговые последствия становятся чрезвычайно сложными, когда на ваших счетах есть взносы как после уплаты налогов, так и до уплаты налогов. В этих случаях вы будете платить налог на пропорциональной основе. Поскольку Служба внутренних доходов США рассматривает все ваши IRA как одно налогооблагаемое лицо, вы будете облагаться налогом в соответствии с процентом ваших средств, которые были внесены до уплаты налогов по всем вашим активам IRA.

Помните, что это будет облагаться налогом как обычный подоходный налог, а это означает, что ваше налоговое бремя за год, в котором вы осуществите эту конверсию, увеличится.

Заключение: как учитывать плюсы и минусы бэкдор-IRA

Бэкдор IRA Roth может служить хорошим решением для тех, кто превышает ограничения по доходу и вносит вклад в IRA Roth, но все же хочет пользоваться преимуществами IRA Roth.

По сути, самым большим преимуществом этой стратегии является то, что она позволит вам пользоваться преимуществами Рота после уплаты налогов. Поскольку вы уже уплатили налоги на эти деньги, ваш инвестиционный доход будет расти без уплаты налогов, и вы не будете нести никаких налоговых обязательств, как только начнете получать выплаты.

Также не существует обязательного минимального распределения для Roth IRA, что позволяет вам сохранять свои активы вложенными и передавать их будущим поколениям.

Если вы подумываете о реализации этой стратегии, всегда полезно проконсультироваться со специалистом по налогам, который поможет вам разобраться в мельчайших деталях процесса и лучше понять ожидаемое вами налоговое бремя.

Изучите управление капиталом и используйте аналитику акций на основе данных с помощью TipRanks.