🗯 Практическое руководство по квалифицированным дивидендам

Практическое руководство по квалифицированным дивидендам

Возможно, вы слышали о квалифицированных дивидендах и задавались вопросом, соответствуют ли полученные вами дивиденды критериям. По сути, квалифицированные дивиденды аналогичны обычным дивидендам, с одним важным отличием: Налоговая служба (IRS) облагает налогом квалифицированные дивиденды по ставке налога на прирост капитала, а не как обычный доход.

Многие публично торгуемые акции можно считать квалифицированными дивидендами при условии, что они соответствуют ряду условий, которые в основном связаны с продолжительностью времени, в течение которого они удерживаются инвесторами.

Обложение ваших дивидендов налогом по ставке прироста капитала может означать значительную экономию ваших налоговых обязательств, поэтому важно понимать, действительно ли ваши дивиденды соответствуют критериям.

Что такое дивиденды?

Дивиденды — это выплаты, которые компании производят акционерам, обычно ежеквартально. Эти регулярные выплаты являются для этих фирм средством поделиться своей прибылью со своими владельцами и обеспечивают дополнительный стимул для инвесторов покупать эти акции.

Не каждая публичная компания выплачивает дивиденды. Это, как правило, более крупные и хорошо зарекомендовавшие себя фирмы, которые стремятся предложить инвесторам дополнительные стимулы вместо более значительного потенциала прибыли, который является неотъемлемым преимуществом акций роста (см. Дивиденды против акций роста: в чем преимущество? Разница? для подробного объяснения и сравнения этих двух типов акций).

Акции, приносящие дивиденды, могут стать важной частью вашей инвестиционной стратегии, принося ценность вашему общему портфелю и одновременно принося вам деньги в течение года. Фактически, дивиденды можно рассматривать как форму пассивного дохода, поскольку они позволяют вам получать постоянный поток доходов, не работая для этого активно.

Что квалифицируется как квалифицированный дивиденд?

Квалифицированные дивиденды выплачиваются по тому же механизму, что и обычные дивиденды, но для того, чтобы их можно было отнести к категории квалифицированных, должны быть соблюдены определенные условия.

Первое и самое основное условие заключается в том, что владелец владел акциями, приносящими дивиденды, в течение определенного периода времени. Это включает в себя два положения:

Вторая оговорка заключается в том, что в течение 61 (или 91) дня периода владения акциями не было хеджирования. Другими словами, эти акции хранились в качестве инвестиций, а не использовались для спекулятивных торговых процессов, таких как колл, пут или короткие продажи. Дэй-трейдеры, которым довелось держать акции на дату до выплаты дивидендов, не будут соответствовать критериям, если только они не решат удерживать акции в течение более длительного периода времени.

Еще одним важным условием является то, что эти дивиденды выплачивает либо американская компания, либо компания, имеющая прочную основу в Соединенных Штатах. Иностранные компании могут соответствовать критериям, если они удовлетворяют хотя бы одному из следующих трех критериев:

Наконец, существуют определенные виды инвестиций, дивиденды по которым не соответствуют критериям по определению. К ним относятся инвестиционные фонды недвижимости (REIT) и опционы на акции для сотрудников.

Как убедиться, что ваши дивиденды соответствуют требованиям

Если вы владеете акциями, приносящими дивиденды, которые соответствуют вышеуказанным критериям, важно убедиться, что ваши дивиденды классифицируются как квалифицированные.

Во-первых, поймите, когда наступит следующая дата выплаты дивидендов. Вы можете использовать дивидендный календарь TipRanks, чтобы узнать даты выплаты дивидендов для публично торгуемых акций:

Если до даты выплаты дивидендов осталось более 61 дня, убедитесь, что вы покупаете и удерживаете этот капитал в течение этого периода времени, чтобы ваши выплаты считались квалифицированными дивидендами.

Дивидендный календарь TipRanks позволяет вам легко увидеть предстоящие даты выплаты дивидендов по различным акциям, что позволяет вам включить эти критерии в процесс принятия инвестиционных решений.

Каковы преимущества квалифицированных дивидендов?

Преимущества квалифицированных дивидендов ощущаются с наступлением налогового сезона, поскольку доходы, полученные от этих инвестиций, облагаются налогом по более низкой ставке. Конкретная ставка налогообложения зависит от ряда личных обстоятельств, таких как ваш статус подачи документов и общий уровень дохода.

Прирост капитала считается доходом, полученным за счет прибыли, получаемой за счет увеличения стоимости актива. Как правило, это ниже суммы, которую вы платите от дохода от вашей работы, который облагается налогом по вашей предельной ставке налогообложения.

Ставка налога на прирост капитала колеблется от 0 до 20%. Напротив, предельная ставка налогообложения составляет 10–37% от вашего дохода, поэтому существует значительная разница в вашей прибыли, которую можно получить, убедившись, что ваши дивиденды соответствуют критериям.

Что делает дивиденды обычными?

Обычные дивиденды – это просто те дивиденды, которые не квалифицируются как квалифицированные дивиденды. Однако это не означает, что они не приносят пользы.

Дивиденды могут стать центральной частью вашей инвестиционной стратегии, предоставляя возможность увеличить стоимость вашего портфеля за счет повышения стоимости активов, а также получать регулярные выплаты. Это справедливо как для обычных дивидендов, так и для квалифицированных.

По большому счету, доход, который вы получаете, облагается налогом. Обычные дивиденды облагаются налогом по более высокой ставке, чем квалифицированные дивиденды. Следовательно, если вы инвестируете в компанию, которая соответствует критериям, имеет смысл с финансовой точки зрения убедиться, что вы держите свои акции в течение достаточного периода времени, чтобы иметь право на эту пониженную ставку налогообложения.

Вывод: рост вашего портфеля за счет квалифицированных дивидендов

Преимущества дивидендов многочисленны, и они могут помочь вам реализовать ваши финансовые цели. Чтобы максимизировать свое богатство (и ограничить налоговое бремя), если у вас есть такая возможность, убедитесь, что ваши дивиденды соответствуют критериям.

Изучите управление капиталом и используйте аналитику акций на основе данных с помощью TipRanks.