💬 Налогообложение криптовалют в 2025 году: как ориентироваться в сложных налоговых законах для цифровых активов

Налогообложение криптовалют в 2025 году: как ориентироваться в сложных налоговых законах для цифровых активов

Известно, что налогообложение криптовалют содержит элемент неясности как с точки зрения налогоплательщиков, так и с точки зрения национальных правительств. Эта неясность возникает из-за отсутствия определенного подхода к процессу. В прошлом году множество стран ориентировались в этой сфере и принимали законы о налогообложении как часть регулирования сферы цифровых активов.

Более того, осложнения, связанные с этим управлением, также возникают как причина того, что несколько стран враждебно относятся к криптовалюте. С другой стороны, как уже упоминалось, попытки прошлого года могут стать одним из этапов на пути к достижению ясности в налогообложении цифровых активов.

В этой статье мы рассмотрим действующее налоговое законодательство в разных регионах, а также какие изменения и прогресс можно ожидать в 2025 году.

Налогообложение криптовалют в США

До сих пор США рассматривали криптовалюту и цифровые активы с точки зрения нормативного контроля. Недавно, в декабре 2024 года, Казначейство США опубликовало статью, в которой объяснялась текущая форма налогообложения криптовалют в стране. В то время как для краткосрочной прибыли инвесторы должны платить 10% налога, для долгосрочной прибыли он может варьироваться от 0%, 15% до 20%.

Более того, с января 2025 года, помимо инвесторов, криптоброкеры также обязаны отчитываться о «валовой выручке от продажи своих цифровых активов». Более того, этот усиленный налоговый мониторинг является попыткой сократить ошибки и несоблюдение со стороны брокеров, бирж и других крипто-институтов.

Однако, с изменением администрации, США могут ожидать нового подхода к налогообложению в 2025 году. Недавно Эрик Трамп, сын президента Дональда Трампа, обсуждал идею «нулевого налога на криптовалюту». Это привело к широким спекуляциям среди членов сообщества.

Поскольку США являются домом для наибольшего числа компаний, работающих на основе криптовалют, их недавние сдвиги в сторону позитивного подхода также повлияли на другие страны. В частности, потворство Дональда Трампа сектору и его проекты, такие как World Liberty Financial и мемокоин $TRUMP, подпитывают сектор как в плане нормативной базы, так и в плане развития.

Законы о налогообложении криптовалют в других регионах

Если рассматривать другие регионы, как уже упоминалось, разные страны придерживаются различных политик налогообложения криптовалют. В настоящее время правительство Индии удерживает 30% налоговую ставку на доходы от цифровых активов, включая нереализованные доходы. Члены сообщества ожидали снижения в 2024 году, однако Министерство финансов не сделало такого заявления.

Недавно Италия привлекла внимание рынка своей политикой налогообложения криптовалют. Первоначально, в октябре, страна объявила, что введет налог в размере 42% на криптовалюты с 2025 года. С другой стороны, более позднее обновление гласит, что правительство может сократить налог вдвое.

В-третьих, Россия — еще одна страна, которая уже несколько месяцев изучает этот сектор. В ноябре 2024 года страна утвердила новый план налоговых законов. Согласно плану, новый закон освободит криптовалюты от налога на добавленную стоимость.

В Нигерии владельцы криптовалют должны платить 10% налога на прибыль. В других азиатских странах, таких как Китай, столица Гонконга взимает 0% налога на прирост инвестиций в криптовалюту. Аналогичным образом, регионы Ближнего Востока, такие как Дубай, также не взимают налоги на владение цифровыми активами.

Проблемы налогообложения цифровых активов

При погружении в то, с какими препятствиями сталкивается любой человек при навигации по налоговому аспекту цифровых активов, на ум приходит несколько моментов. Во-первых, нестабильная природа сектора отражается на прибылях и убытках от криптоинвестиций. Это вызывает неопределенность и путаницу при введении налогов на доходы, которые могут меняться ежедневно.

Во-вторых, концепция «нереализованной прибыли» в криптовалюте является одним из самых сильных препятствий в секторе налогообложения. Правительственные организации и финансовые регуляторы сталкиваются со строгой дилеммой при введении налога на нереализованную прибыль. Высокий фактор риска, который может превратить прибыль в убытки за короткие промежутки времени, указывает на уровень дисбаланса в налоговой политике.

В связи с этим, еще одним серьезным скептицизмом является отсутствие у правительства доли в факторе риска криптовалюты. Инвесторы считают несправедливым, что они несут всю тяжесть риска, но государственные организации требуют налогообложения доходов.

Наконец, высокие налоговые ставки в отдельных странах приводят к тому, что доходы инвесторов сводятся к минимуму. Эти нерациональные налоговые ставки иногда не имеют под собой никакой основы и, таким образом, влияют на приток капитала в криптовалюту. Из-за этих проблем и отсутствия решений для улучшения ситуации будущее налогообложения криптовалют, похоже, таит в себе огромную неопределенность и неясность.

Уклонение от уплаты налогов в криптовалюте и штрафы

Из-за вышеупомянутых причин и проблем, связанных с налогообложением, это также можно увидеть в высоких показателях уклонистов от уплаты налогов в криптовалюте. Недавно в США один из первых уклонистов от уплаты налогов в криптовалюте был приговорен к двухлетнему тюремному сроку. Более того, в разных регионах предусмотрены разные наказания за уклонение от уплаты налогов в криптовалюте.

Большинство штрафов схожи с уклонением от уплаты налогов на доходы, полученные от основной деятельности. Однако в недавнем прошлом в секторе возникла еще одна новая проблема. Несколько стран сообщили о потере крупных средств в доходах от налогов на криптовалюту в результате уклонения от уплаты налогов и по другим причинам.

В декабре 2024 года правительство Индии сообщило о потере $600 крор налоговых поступлений от криптовалют. Это произошло из-за того, что инвесторы перешли на иностранные биржи из-за высоких налоговых ставок в стране. В частности, 1% TDS (налог, вычитаемый у источника) стал причиной того, что инвесторы переключили свои интересы на иностранные биржи.

Ранее, в ноябре, Израиль также сообщал о подобной проблеме. Однако в их случае потери были вызваны отсутствием надлежащей политики в стране, согласно сообщениям. В США предусмотрено наказание в виде тюремного заключения сроком до пяти лет и штрафа в размере 250 000 долларов.

Чего ожидать в 2025 году?

На заре этого нового года интерес к криптовалюте со стороны мейнстрима резко возрос. Многие страны начали изучать биткоин как инвестиционный вариант и приступили к созданию резервов биткоина. Более того, с ростом институционального принятия на глобальном уровне растет спрос на цифровые активы.

Этот растущий спрос, признаки которого уже наблюдаются на рынке, привел к усилению регулирования криптовалют. За последний месяц глобальный ландшафт регулирования криптовалют продвинулся вперед по сравнению с прошлым годом. Например, США недавно создали стратегический резерв цифровых активов после подписания Дональдом Трампом приказа о казни.

Это повышение ясности в секторе регулирования также пойдет на пользу налогообложению, которое является частью Положений. С повышенным вниманием к улучшению и повышению ясности, крипторегулирование уже продвинулось в направлении устранения препятствий.

В этой связи можно ожидать, что налогообложение криптовалют в 2025 году будет оптимистичным, особенно в плане ясности. Это приведет к появлению конкретных политик в подсекторе и станет оптимистичным. Однако в случае, если правительства учтут возросший спрос, они могут оставить высокие ставки без изменений, например, в случае Индии.