💬 Как криптоиндустрия все больше платит свою долю налогов

Как криптоиндустрия все больше платит свою долю налогов

Криптовалюта сейчас представляет собой индустрию с оборотом в миллиарды долларов. Хотя отчеты, охватывающие весь сектор, отрывочны и чрезмерно консервативны, отчеты отдельных компаний говорят о растущем масштабе криптовалюты: только Coinbase и Blockchain.com принесли доход в размере 7,35 млрд долларов США и 1,5 млрд долларов США в 2021 году соответственно.

Это относительно большие цифры, но они поднимают важный вопрос о налогах. Поскольку компании, связанные с криптовалютой, извлекают выгоду из ресурсов и инфраструктуры, которые были созданы частично за счет налогов (например, образованные люди, энергетические сети, телекоммуникационные сети), есть веский аргумент в пользу того, что они, в свою очередь, должны вносить свой вклад в систему. они получают выгоду.

Очень мало криптофирм котируются на бирже, а это означает, что практически невозможно с уверенностью сказать, какой вклад сектор в целом вносит в государственные финансы. Тем не менее, отраслевые данные подтверждают, что все юридически зарегистрированные компании соблюдают все применимые законы о налогообложении в своих соответствующих юрисдикциях, а это означает, что налоговые платежи криптовалюты действительно растут параллельно с ее доходами и прибылью.

Криптосектор и налоги: убежища и репутационные риски

Взаимосвязь между криптоиндустрией и налогами остается загадкой, хотя бы потому, что так много крупных криптобирж и компаний зарегистрированы в налоговых гаванях.

Например, холдинговая компания Binance, как сообщается, в настоящее время зарегистрирована на Каймановых островах, налоговом убежище, где корпорации не платят подоходный налог, прирост капитала, фонд заработной платы или другие прямые налоги. Точно так же Bitfinex зарегистрирована на Британских Виргинских островах, BitMEX и OKX (ранее OKEx) на Сейшельских островах, Huobi на Гибралтаре и многие другие.

Бинанс не только является крупнейшей криптобиржей в мире по объему, но и регистрация многих других крупных бирж в убежищах указывает на то, что они — и отрасль в целом — избегают уплаты налогов, которые они должны были бы платить. если бы они базировались там, где находится большинство их клиентов.

Однако, несмотря на то, что эта отрасль, как и многие другие отрасли, не платит все налоги, которые теоретически могла бы платить, комментаторы предполагают, что она все лучше и лучше пополняет государственные кошельки. Действительно, у бирж и других фирм, создающих страны, не являющиеся налоговыми убежищами, нет иного выбора, кроме как платить налоги, если они хотят, чтобы их деятельность регулировалась.

«Хотя в 2017 году для многих команд [первоначального предложения монет] было обычной практикой учреждать компании на Британских Виргинских островах, Сейшельских островах или в других налоговых гаванях, насколько мне известно, стартапы в области криптовалют все больше и больше на суше и избегают налоговых убежищ. В основном это связано с репутационными рисками», — сказал Никлас Шмидт, налоговый партнер австрийской юридической фирмы Wolf Theiss.

«Хотя в 2017 году многие команды [первоначального предложения монет] обычно регистрировали компании на Британских Виргинских островах, Сейшельских островах или в других налоговых гаванях, насколько мне известно, стартапы в сфере криптовалют все больше и больше уходили в оншор и избегали налоговых убежищ. В основном это связано с репутационными рисками», – сказал Никлас Шмидт, налоговый партнер австрийской юридической фирмы Wolf Theiss.

Шмидт говорит, что проблема законного уклонения от уплаты налогов в криптовалюте «преувеличена», и это поддерживают различные отраслевые органы. Например, исполнительный директор CryptoUK Ян Тейлор сообщает, что торговая ассоциация внимательно следит за Руководством правительства Великобритании по криптоактивам, чтобы консультировать своих членов о том, как лучше всего соблюдать все применимые налоговые требования.

«Компании, осуществляющие деятельность, связанную с обменом токенов (например, биткойн), обязаны платить налоги в Великобритании. Налог, который они должны платить, зависит от типа деятельности (и от того, считается ли эта деятельность торговлей), но большинство предприятий будут платить некоторую комбинацию налога на прирост капитала, корпоративного налога, корпоративного налога на налогооблагаемую прибыль, подоходного налога, [национального страхование] и [налог на добавленную стоимость]», — сказал он Cryptonews.com.

Тейлор сообщает об улучшении ситуации с криптосектором и налогами, особенно по мере того, как более крупные и «основные» фирмы вовлекаются в эту сферу.

«По мере распространения мы наблюдаем, как крупные корпорации начинают покупать криптовалюту и размещать ее на своих балансах (например, Tesla), и им приходится это учитывать. На меньшем конце шкалы некоторые предприятия могут инвестировать в криптографию и не обязательно сообщать об этом, но большинство из них будет нанимать аудитора, поэтому это будет выявлено», — сказал он.

Исполнительный директор CryptoUK признает, что некоторые криптофирмы по-прежнему используют налоговые убежища, но предполагает, что большая часть такого использования связана с неопределенностью в отношении налогового законодательства и криптовалюты, а не с сильным намерением избежать уплаты налогов.

«Правительства и налоговые органы по всему миру все еще спорят о том, как обращаться с криптовалютами. Это означает огромные расхождения между тем, как рассматривается криптовалюта, и тем, как она облагается налогом», — пояснил он.

DeFi и NFT усложняют картину

В некоторых отношениях налоговые требования становятся более ясными для компаний, работающих в крипто-секторе. Однако быстро развивающаяся природа криптографии продолжает вносить новые сложности и неясности, а криптоактивы, связанные с NFT и DeFi, расширяют возможности для потенциального уклонения от уплаты налогов.

«Когда дело доходит до токенов DeFi, в немецком законодательстве нет четких указаний, поэтому на уровне транзакций возникают большие трудности, как точно облагать налогом такие транзакции», — сказал профессор Филипп Санднер, глава Франкфуртской школы блокчейна. Центр.

Санднер также сообщает об аналогичной проблеме с NFT, с более широким следствием того, что налог может быть неуплачен.

«Коммерсантам (физическим лицам) очень и очень сложно рассчитать свой налог, поскольку простых в использовании ИТ-решений пока не существует. Они существуют для биткойнов и т.п., где вычисление налога возможно [...] Но криптоэнтузиасты борются с вычислением своего налогового бремени для торговли NFT», — сказал он Cryptonews.com.

«Коммерсантам (физическим лицам) очень и очень сложно рассчитать свой налог, поскольку простых в использовании ИТ-решений пока не существует. Они существуют для биткойнов и т.п., где вычисление налога возможно [...] Но криптоэнтузиасты борются с вычислением своего налогового бремени для торговли NFT», — сказал он Cryptonews.com.

Хотя отдельных трейдеров нельзя отнести к «крипто-сектору», эти проблемы также затрагивают учреждения и фонды, составляющие основу отрасли.

«Большая часть проблем с налогообложением связана с тем, как инвесторы распоряжаются своими инвестициями в криптовалюту. Мы только что создали рабочую группу по налогам, чтобы объединить наших членов для решения общих вопросов налогообложения, в основном в ответ на февральское обновленное руководство HMRC [Налоговая и таможенная служба Ее Величества] по размещению ставок и кредитованию DeFi», — сказал Ян Тейлор.

По его словам, CryptoUK и ее участники решили изначально сосредоточиться на NFT, в основном потому, что они наблюдают растущие сложности как с точки зрения налогообложения, так и с точки зрения правового режима.

Перечисленные и регулируемые компании платят налоги

Все это усиливает подозрение, что крипто-сектору в целом удается платить значительную сумму налогов, хотя бы потому, что в отношении соответствующих законов продолжают царить путаница и двусмысленность.

Из-за этого очень сложно ответить, сколько налогов в настоящее время платит сектор. Тем не менее, несколько фирм, связанных с криптовалютой, которые котируются на бирже (и которые, следовательно, должны публиковать финансовую отчетность), дают некоторое представление о том, сколько платит регулируемая половина отрасли.

Например, в своем последнем письме акционерам Coinbase сообщила, что чистая прибыль за 2021 год составит примерно 7,35 млрд долларов США, а эффективная ставка налога составит 6%. Аналогичным образом, в последнем финансовом отчете Bitfarms (горнодобывающей компании) за третий квартал 2021 года указано, что в этом квартале она уплатила 10,9 млн долларов США налога на прибыль при чистой прибыли (до налогообложения) в размере 34,7 млн долларов США.

Это показывает, что, даже если мы не можем точно рассчитать сумму налогов, криптоиндустрия вносит все больший вклад в государственные финансы. И по мере того, как рынок становится более зрелым и большая часть сектора попадает под регулирование, мы можем ожидать, что он будет все больше помогать финансировать государственные ресурсы и инфраструктуру, от которых он получает выгоду.